AE3 UNICESUMAR - GOVERNANÇA E GESTÃO DE RISCOS - Administração

ATIVIDADE 3 - ADM - GOVERNANÇA E GESTÃO DE RISCOS

1ª QUESTÃO

Com a reforma da Lei das Sociedades Anônimas e do Código Civil, em 2002, aliada ao objetivo de orientar as questões que influenciam a relação entre administradores, conselheiros, auditores independentes, acionistas controladores e acionistas minoritários, a Comissão de Valores Mobiliários (CVM) tomou a iniciativa de lançar uma cartilha de governança intitulada “Recomendações da CVM sobre Governança Corporativa”. Considerando os textos apresentados em relação aos tópicos da cartilha de governança da CVM:, analise as afirmativas a seguir: I. Transparência. II. Proteção a acionistas minoritários. III. Auditoria e demonstrações financeiras. IV. Gestão de recursos humanos. É correto apenas o que se afirma em:

ALTERNATIVAS

• I, apenas.
• III e IV, apenas.
• I, II e III, apenas.
• II, III e IV, apenas.
• I, II, III e IV.

2ª QUESTÃO

O compliance corporativo evoluiu de uma função meramente jurídica para um eixo estratégico de gestão organizacional. Weber e Wasieleski (2013), em levantamento com membros da Ethics and Compliance Officers Association (Ecoa), identificaram que programas de ética e compliance têm múltiplos componentes e se tornam mais sofisticados quando incorporam avaliação de riscos e desempenho ético dos funcionários. Treviño et al. (1999), em estudo com empresas americanas, concluíram que uma abordagem baseada em valores, e não apenas em normas e punições, é a mais efetiva para promover comportamento ético e conformidade legal. Fonte: WEBER, J.; WASIELESKI, D. Programas de Ética e Conformidade Corporativa: Um Relatório, Análise e Crítica. Journal of Business Ethics, [s. l.], v. 112. 2013. TREVIÑO, L. K. et al. Managing ethics and legal compliance: what works and what hurts. California Management Review, [s. l.], v. 41, n. 2, p. 131-151, 1999. Com base no texto apresentado e a respeito do conceito e das abordagens de compliance empresarial, assinale a alternativa correta:

ALTERNATIVAS

• O compliance é relevante apenas para empresas em setores regulados, sendo desnecessário em organizações que atuam em mercados pouco fiscalizados.
• O compliance é uma função exclusivamente jurídica, cabendo ao departamento legal da empresa sua implementação e monitoramento.
• A abordagem baseada em normas e punições é a mais efetiva para construir uma cultura de compliance, pois o temor à sanção garante a conformidade dos colaboradores.
• O compliance corporativo restringe-se ao cumprimento de obrigações legais externas, sem interface com a cultura organizacional ou os valores da empresa.
• Uma abordagem de compliance baseada em valores organizacionais compartilhados é mais efetiva do que aquela focada exclusivamente em normas e punições, pois estimula o compromisso ético e a conformidade voluntária dos colaboradores.

3ª QUESTÃO

A norma ABNT NBR ISO 37301 estabelece os requisitos para sistemas de gestão de compliance (SGC), consolidando um padrão internacional para a implementação de programas de conformidade nas organizações. Efunniyi et al. (2024), em revisão abrangente da literatura sobre governança e compliance financeiro, destacam que a adesão a marcos regulatórios como a Lei Sarbanes-Oxley e a GDPR é fundamental para minimizar riscos legais e proteger a reputação organizacional. Os autores enfatizam ainda o papel das tecnologias, como inteligência artificial e blockchain, na automação e melhoria dos processos de compliance. Fonte: EFUNNIYI, C. P. et al. Strengthening corporate governance and financial compliance: enhancing accountability and transparency. Finance & Accounting Research Journal, v. 6, n. 7, p. 1135–1161, 2024. Com base no texto apresentado e nos fundamentos do Sistema de Gestão de Compliance (SGC) conforme a norma ISO 37301, analise as afirmativas a seguir: I. O mapeamento das obrigações de conformidade é etapa essencial no SGC, pois permite identificar a quais leis, regulamentos e normas a organização está sujeita. II. A avaliação dos riscos de não conformidade é uma etapa dispensável no SGC quando a organização já possui um departamento jurídico estruturado. III. A definição de indicadores de monitoramento contribui para a melhoria contínua do SGC, permitindo identificar lacunas e ajustar os controles ao longo do tempo. IV. O SGC, baseado na norma ISO 37301, pode ser aplicado a organizações de qualquer porte e setor, não sendo exclusivo de empresas de grande porte. É correto o que se afirma em:

ALTERNATIVAS

• I e II, apenas.
• II e IV, apenas.
• III e IV, apenas.
• I, III e IV, apenas.
• I, II, III e IV.

4ª QUESTÃO

Os gestores de investimentos e projetos contam com ferramentas capazes de auxiliar no processo de avaliação da viabilidade econômica, tais como VPL, TIR e TMA. O VPL é a métrica financeira que, baseado em um investimento inicial e uma série de fluxo de caixa futuro, dirá quanto vale atualmente o investimento. A TIR é a taxa de juros que faz com que o VPL de um fluxo de caixa seja igual a zero. A TMA é uma "escolha pessoal", onde cada cliente pode ter em mente um valor de taxa de rendimento que considere como valor mínimo para investir. Fonte: SOLARMARKET. O que são TMA, VPL, TIR e Payback? Disponível em: https://solarmarket.zendesk.com/hc/pt-br/articles/6745147452187-O-que-s%C3%A3o-TMA-VPL-TIR-e- Payback. Acesso em: 05 ago. 2021. Considerando o VPL, a TIR a TMA, quanto à verificação e a viabilidade financeira de determinado investimento, sobre o gestor classificar os projetos como economicamente viável, analise as afirmativas a seguir: I. O VPL for positivo e a TIR maior que a TMA. II. O VPL for menor que zero e a TIR igual a TMA. III. O VLP for maior que 1 (um) e a TIR menor que a TMA. IV. O VPL for maior que 0 (zero) e a TIR menor que a TMA. V. O VPL for menor que 0 (zero) e a TIR maior que a TMA. É correto o que se afirma em:

ALTERNATIVAS

I, apenas I, III e V, apenas II e IV, apenas II, III e V, apenas I, II, III, IV e V

5ª QUESTÃO

De acordo com o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC) (2023), há duas grandes categorias que abrigam os principais modelos de governança adotados pelo mundo — Outsider System e Insider System. O Insider System, o sistema de Governança da Europa Continental e do Japão, é constituído por grandes acionistas no comando das operações diárias, diretamente ou via pessoas de sua indicação. No Insider System, como é a relação entre os acionistas e as operações da companhia?

ALTERNATIVAS

• Os acionistas fazem parte do governo.
• Os acionistas são sempre minoritários.
• Os acionistas têm controle direto ou indireto.
• Os acionistas não participam das operações.
• Os acionistas são pulverizados e não têm controle.

6ª QUESTÃO

As formas de gerenciamento possuem aprimoramentos constantes, sempre com o objetivo de adequar-se às necessidades gerais e momentâneas, em prol de um melhor desenvolvimento dos colaboradores, associado à maximização da qualidade do ambiente interno e do clima organizacional. Fonte: https://revista.fatecsebrae.edu.br/index.php/em_debate/article/view/36/37. Acesso em: 28 nov. 2022. Sobre o desenvolvimento do conceito e da área de gestão de pessoas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas: I. Em busca de melhores resultados, as empresas, por meio dessa nova visão, passaram a tratar os colaboradores como seus principais parceiros no desenvolvimento dos negócios. PORQUE II. O comportamento humano interfere na forma como os negócios são realizados nas organizações. A respeito dessas asserções, assinale a alternativa correta:

ALTERNATIVAS

• As asserções I e II são proposições verdadeiras e a II é uma justificativa correta da primeira.
• As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da primeira.
• A asserção I é uma proposição verdadeira e a II é uma proposição falsa.
• A asserção I é uma proposição falsa e a II é uma proposição verdadeira.
• As asserções I e II são proposições falsas.

7ª QUESTÃO

O código de conduta é considerado o documento fundacional do programa de compliance de uma organização. Vitolla et al. (2021), em análise de 191 empresas internacionais de 29 países, demonstraram que a qualidade dos códigos de ética é influenciada pelas dimensões culturais nacionais, conforme proposto por Hofstede. Em particular, todas as seis dimensões culturais testadas mostraram relação com a qualidade dos códigos. Stöber et al. (2018), em experimento fatorial com mais de mil gestores de uma multinacional europeia, concluíram que não basta um código existir: seu design, incluindo uso de exemplos concretos e especificidade, importa para a conformidade efetiva. Fonte: STÖBER, T. et al. Design matters: on the impact of compliance program design on corporate ethics. Business Research, [s. l.], v. 11, n. 2, p. 213-242, 2018. Com base no texto apresentado e a respeito dos fundamentos e efetividade do código de conduta nas organizações, assinale a alternativa correta:

ALTERNATIVAS

• A revisão do código de conduta para operações internacionais é desnecessária, pois os princípios éticos são universais e independem do contexto cultural.
• A linguagem técnica e jurídica é recomendada nos códigos de conduta, pois garante precisão legal e evita interpretações equivocadas pelos colaboradores.
• Simulações de situações reais no treinamento de compliance são dispensáveis quando o código de conduta está escrito de forma completa e abrangente.
• A existência formal de um código de conduta, independentemente de seu conteúdo ou forma de comunicação, é suficiente para garantir a conformidade comportamental dos colaboradores.
• O uso de exemplos práticos e linguagem acessível no código de conduta favorece sua internalização pelos colaboradores, tornando-o mais efetivo na orientação do comportamento organizacional.

8ª QUESTÃO

Com a reforma da Lei das Sociedades Anônimas e do Código Civil, em 2002, aliada ao objetivo de orientar as questões que influenciam a relação entre administradores, conselheiros, auditores independentes, acionistas controladores e acionistas minoritários, a Comissão de Valores Mobiliários (CVM) tomou a iniciativa de lançar uma cartilha de governança intitulada “Recomendações da CVM sobre Governança Corporativa”. A Comissão de Valores Mobiliários (CVM), ao implantar regras que visem a uma maior transparência e eficiência nas empresas, busca fortalecimento e valorização das empresas brasileiras, cujas ações estão no mercado de capitais. Qual é um dos tópicos abordados na cartilha de governança da CVM?

ALTERNATIVAS

• Relações públicas.
• Marketing e vendas.
• Logística e distribuição.
• Desenvolvimento de produtos.
• Estrutura e responsabilidade do conselho de administração.

9ª QUESTÃO

As investigações internas constituem um importante mecanismo de compliance para apuração de possíveis irregularidades dentro das organizações. Quando conduzidas de forma adequada, permitem identificar fatos, coletar evidências e apoiar a tomada de decisões relacionadas ao tratamento de desvios de conduta, contribuindo para a integridade organizacional. Uma empresa recebeu uma denúncia anônima informando que um colaborador estaria descumprindo normas internas relacionadas à contratação de fornecedores. Antes de aplicar qualquer penalidade, a organização decidiu verificar as informações apresentadas, analisar documentos e ouvir os envolvidos. Com base na situação apresentada, assinale a alternativa correta:

ALTERNATIVAS

• Investigações internas são aplicáveis apenas a empresas de grande porte.
• A empresa deve ignorar a denúncia por ter sido realizada de forma anônima.
• A análise de documentos e informações não faz parte das investigações internas.
• A empresa deveria aplicar imediatamente uma penalidade ao colaborador após receber a denúncia.
• A organização está adotando uma prática adequada de investigação interna ao buscar evidências antes de tomar uma decisão.

10ª QUESTÃO

O Conselho de Administração é um dos principais mecanismos da governança corporativa. Sua função está relacionada ao direcionamento estratégico da organização, ao monitoramento da gestão e à supervisão das atividades executivas. A existência de um conselho atuante contribui para a transparência, a responsabilidade e a sustentabilidade das organizações. Com base no texto apresentado e nos estudos sobre a estrutura do Conselho de Administração, assinale a alternativa correta:

ALTERNATIVAS

• O Conselho de Administração existe apenas em organizações do setor público.
• O Conselho de Administração possui atuação limitada ao controle financeiro da organização.
• O Conselho de Administração substitui integralmente a diretoria na tomada de decisões cotidianas.
• O Conselho de Administração é responsável exclusivamente pela execução das atividades operacionais da empresa.
• O Conselho de Administração tem como principal função orientar estrategicamente a organização e supervisionar a atuação da diretoria.