AE2 UNICESUMAR - GOVERNANÇA E GESTÃO DE RISCOS - Administração

ATIVIDADE 2 - ADM - GOVERNANÇA E GESTÃO DE RISCOS

1ª QUESTÃO

Após a avaliação dos riscos e identificação das regras aplicáveis (leis, regulamentações, códigos de indústria etc.) e suas operações, é preciso que se comece a documentar o Programa de Compliance por meio de criação de políticas de compliance. Essa documentação serve como a formalização inicial daquilo que é a postura da empresa em relação aos diversos assuntos relacionados a suas práticas de negócios, e será a bússola que guiará – em conjunto com as ações e exemplos da alta administração que veremos mais adiante – seus funcionários para o caminho escolhido pela empresa. Fonte: SERPA, A. da C. Compliance Descomplicado. 2016, p. 32. Com base no texto anterior, no que relaciona a um dos objetivos de um código de conduta em uma organização, assinale a alternativa correta:

ALTERNATIVAS

• Fixar regras rígidas para coibir condutas não aceitas.
• Fomentar a competição saudável entre os colaboradores.
• Divulgar de forma clara e objetiva as informações confidencias da empresa.
• Garantir que colaboradores realizem serviços extraordinários sem necessidade de remuneração.
• Estabelecer de forma clara e sistematizada orientações sobre regras de conduta e expectativa a respeito de seu cumprimento.

2ª QUESTÃO

A governança corporativa desenvolveu-se como resposta aos oportunismos proporcionados pelo afastamento dos proprietários, chamados passivos, ou seja, entre os gestores e acionistas, apareceram conflitos decorrentes do distanciamento entre propriedade e gestão. Assim, apesar de o sistema acionário ter proporcionado o crescimento das empresas, ocorreu, por outro lado, a dispersão do número de acionistas e a despersonalização da propriedade. Dentro desse contexto, fala-se que o despertar sobre a governança corporativa foi influenciado por três razões externas e três internas. Considerando o texto apresentado, acerca das razões externas que influenciaram o despertar sobre a governança corporativa, analise as afirmativas a seguir: I. Mudanças no macroambiente, privatizações e ascensão de novos players globais. II. Mudanças no macroambiente, aumento da concorrência e novas tecnologias. III. Privatizações, aumento da produtividade e novas regulamentações. É correto o que se afirma em:

ALTERNATIVAS

• I, apenas.
• II, apenas.
• I e II, apenas.
• II e III, apenas.
• I, II e III.

3ª QUESTÃO

A expansão das corporações no século XX gerou novas formas de relacionamento entre acionistas, gestores e demais partes interessadas. Akram et al. (2022), em pesquisa com empresas listadas na Bolsa de Paquistão, evidenciaram que a governança corporativa impacta positivamente o desempenho das firmas tanto de forma direta quanto por meio da inovação. Esses achados dialogam com a teoria da dependência de recursos, que propõe que o conselho de administração deve trazer competências externas relevantes para a organização. Pardo, Rigon e Morais (2024) apresentam os principais modelos de governança no mundo (anglo-saxão, germânico e japonês) como referências para a compreensão das diferenças sistêmicas nas práticas de controle e direcionamento corporativo. Fonte: AKRAM, F. et al. Integrating agency and resource dependence theories to examine the impact of corporate governance and innovation on firm performance. Cogent Business & Management, v. 9, n. 1, 2022. Com base no texto apresentado e a respeito dos modelos de governança corporativa e suas características, assinale a alternativa correta:

ALTERNATIVAS

• O modelo anglo-saxão concentra o controle acionário em bancos e investidores institucionais, priorizando os interesses de trabalhadores e fornecedores.
• O modelo germânico-japonês caracteriza-se pela pulverização acionária e pela primazia absoluta dos interesses dos acionistas individuais.
• Ambos os modelos de governança (anglo-saxão e germânico-japonês) são idênticos em estrutura, diferindo apenas no idioma dos relatórios corporativos.
• O modelo anglo-saxão é marcado pela pulverização acionária e pelo foco na criação de valor para o acionista, enquanto o modelo germânico-japonês envolve maior concentração de propriedade e participação de bancos e stakeholders internos.
• O Brasil adotou exclusivamente o modelo germânico de governança, abandonando qualquer influência do modelo anglo-saxão em seu mercado de capitais.

4ª QUESTÃO

Ao olhar para o Conselho de Administração, deve-se buscar ultrapassar a passividade tão característica e estabelecer políticas de interação e atuação mais ativa e permanente junto aos gestores. Para isso, deve-se estabelecer uma liderança do Conselho independente da direção executiva, ou seja, o Presidente do Conselho e o CEO da empresa são figuras distintas. Além disso, é preciso criar procedimentos mais claros de atuação, principalmente junto aos comitês específicos. Para tanto, deve-se compor um Conselho com competências complementares, com um número significativo de conselheiros externos e independentes (Sabbatini, 2010). Fonte: SABBATINI, J. F. Comunicação Organizacional e Governança Corporativa: uma intersecção possível? 2010. Tese (Doutorado em Ciências da Comunicação). USP, São Paulo. Sobre as atribuições do presidente do Conselho de Administração em uma cooperativa, analise as sentenças a seguir: I. Cabe ao presidente do Conselho estabelecer, de modo isolado, o programa de trabalho do colegiado. II. O presidente deve fornecer aconselhamento ao diretor-presidente quando solicitado. III. O presidente tem mais poderes legais que os demais membros do Conselho. IV. Cabe ao presidente presidir as reuniões do Conselho, conduzindo-as de forma a assegurar oportunidades iguais a todos os conselheiros nos debates. V. O presidente do Conselho é responsável exclusivamente pela gestão diária da cooperativa. É correto o que se afirma em:

ALTERNATIVAS

• I e II, apenas.
• I e III, apenas.
• II e IV, apenas.
• I, II e IV, apenas.
• II, IV e V, apenas.

5ª QUESTÃO

A mensuração e a avaliação de riscos permitem que as organizações analisem os possíveis eventos que podem afetar seus objetivos. Para isso, é comum utilizar critérios relacionados à probabilidade de ocorrência e ao impacto esperado, possibilitando a definição de prioridades para a tomada de decisões e para a implementação de controles. Uma organização avaliou quatro riscos e atribuiu notas de 1 a 5 para probabilidade e impacto. O nível de risco será calculado multiplicando-se a probabilidade pelo impacto. RISCOPROBABILIDADEIMPACTO A 5 4 B 3 5 C 2 4 D 4 3 Com base nas informações apresentadas, assinale a alternativa correta que indica o risco com maior nível de risco:

ALTERNATIVAS

• Risco B.
• Risco C.
• Risco D.
• Risco A.
• Todos os riscos possuem o mesmo nível de risco.

6ª QUESTÃO

O Decreto n° 11.129/2022, que regulamenta a Lei Anticorrupção (Lei n° 12.846/2013), estabelece em seu artigo 57, dentre os parâmetros de avaliação de um programa de integridade, a existência de “padrões de conduta, código de ética, políticas e procedimentos de integridade, aplicáveis a todos os empregados e administradores, independentemente do cargo ou da função exercida”. Fonte: BRASIL. Decreto n° 11.129/2022. Disponível em: https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2019- 2022/2022/decreto/d11129.htm. Acesso em: 10 out. 2023. Sobre a existência de padrões de conduta previamente estabelecidos e sistematizados em uma organização e suas vantagens, assinale a alternativa correta:

ALTERNATIVAS

• Não há vantagens em estabelecer previamente padrões de conduta a serem seguidos.
• O Código de Conduta e demais políticas internas possuem vantagens tão somente quando implementados em empresas com mais de dez colaboradores.
• Dentre as vantagens em estabelecer previamente padrões de conduta a serem seguidos está a participação do colaborador na tomada de decisões estratégicas da organização.
• Contribuir e facilitar a tomada de decisões pelo gestor responsável, e garantir maior segurança ao colaborador quanto às consequências possíveis frente a determinados atos praticados.
• Estabelecer um Código de Conduta baseado em princípios e valores da organização engessa a sua ação no dia-a-dia e burocratiza demasiadamente o modo de agir dos setores de supervisão e demais colaboradores.

7ª QUESTÃO

A gestão de riscos envolve a identificação, a análise e o tratamento de eventos que podem afetar os objetivos de uma organização. Ao avaliar os riscos, os gestores consideram fatores como probabilidade de ocorrência e impacto potencial, permitindo a definição de prioridades para a adoção de medidas preventivas e corretivas. Uma empresa identificou três riscos durante seu processo de gestão: - Risco A: probabilidade alta e impacto alto. - Risco B: probabilidade baixa e impacto alto. - Risco C: probabilidade média e impacto baixo. Considerando os conceitos de gestão de riscos, assinale a alternativa correta que indica qual risco deve receber prioridade de tratamento:

ALTERNATIVAS

• Risco B, pois apresenta alto impacto.
• Nenhum dos riscos deve ser tratado antes de ocorrer.
• Risco A, pois combina alta probabilidade e alto impacto.
• Risco C, pois apresenta menor impacto para a organização.
• Todos os riscos devem receber exatamente a mesma prioridade.

8ª QUESTÃO

A governança corporativa no Brasil ganhou maior relevância com a evolução do mercado de capitais e com a necessidade de ampliar a transparência, a proteção dos investidores e a qualidade da gestão das organizações. Nesse contexto, diversas iniciativas foram desenvolvidas para estimular a adoção de boas práticas de governança pelas empresas brasileiras. Com base no texto apresentado e nos estudos sobre a evolução da governança corporativa no Brasil, assinale a alternativa correta:

ALTERNATIVAS

• A governança corporativa tem como principal objetivo reduzir a concorrência entre empresas.
• A governança corporativa está relacionada apenas às empresas públicas e órgãos governamentais.
• A governança corporativa substitui os processos de gestão e elimina a necessidade de controles internos.
• A governança corporativa foi desenvolvida exclusivamente para atender às exigências fiscais das organizações.
• A governança corporativa busca aumentar a transparência, reduzir conflitos de interesses e fortalecer a confiança dos investidores.

9ª QUESTÃO

O compliance tem como objetivo promover a conformidade das organizações com leis, regulamentos, normas internas e princípios éticos. A adoção de práticas de compliance contribui para a prevenção de irregularidades, o fortalecimento da cultura organizacional e a redução de riscos relacionados ao descumprimento de obrigações legais. Com base no texto apresentado e nos estudos sobre compliance, assinale a alternativa correta que apresenta um dos principais objetivos dessa prática nas organizações:

ALTERNATIVAS

• Aumentar exclusivamente os lucros da empresa.
• Eliminar totalmente os riscos existentes na organização.
• Substituir a atuação dos gestores e dos controles internos.
• Restringir o acesso às informações organizacionais pelos colaboradores.
• Garantir que a organização atue em conformidade com leis, normas e regulamentos aplicáveis.

10ª QUESTÃO

Em um primeiro momento, esses valores e princípios éticos eram traduzidos para as práticas corporativas com o objetivo primordial de proteger os sócios contra fraudes, abusos dos administradores (conselheiros e diretores) e conflitos de interesses dos e entre os agentes de governança. Atualmente, porém, a ética aplicada a empresas e demais organizações se estende para a relação delas e dos agentes de governança com uma gama muito mais ampla e complexa de partes interessadas – incluindo colaboradores, fornecedores, clientes, comunidades –, com o meio ambiente e com a sociedade em geral. Fonte: adaptado de: https://conhecimento.ibgc.org.br/Paginas/Publicacao.aspx?PubId=21137. Acesso em: 10 jul. 2024. Considerando a importância do código de ética e conduta no processo de governança, qual dos seguintes aspectos abordados por esse código está incorreto?

ALTERNATIVAS

• Ineficácia dos princípios organizacionais.
• Relacionamento aético com consumidores.
• Ausência de prevenção à lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo.
• As normas de condutas em festas e eventos privados dos colaboradores.
• Conduta com relação aos colaboradores nas questões de contratação, demissão, discriminação, tratamento entre chefia e subordinados, nepotismo e outros.